Дължими сметки срещу вземания

Как транзакцията се записва в Главната книга (GL) зависи от характера на транзакцията. Дължима сметка (AP) се записва в поддиректората на AP, когато е одобрена фактура за транзакции, при които компанията трябва да плаща пари на продавачите за услугите или стоките за покупка. От друга страна, Вземания (AR) записва всички пари, които една компания дължи поради продажбата на своите стоки или услуги. На компанията Дължима сметкаВземанияОтнася се до Пари, които компанията дължи на другите Пари, които другите дължат на компанията съкращение A / P или AP A / R или AR Платен на кого? Дължимите задължения са суми, които дружеството дължи, защото е закупило стоки или услуги на кредит от доставчик или продавач. Вземанията от сметки са суми, които дружеството има право да събира, тъй като продава стоки или услуги на кредит на клиент. Записано като Отговорност (дължима винаги пасив) Актив (вземане винаги актив) Как всеки се отразява на бизнеса? Дължимата сметка ще намали паричните средства на компанията Вземанията от сметки ще увеличат паричните средства на компанията Какво причинява тази транзакция? Закупуване на стоки на кредит Продажба на стоки на кредит

Съдържание: Дължима сметка към Вземане

• 1 Изпълнение
• 2 Управление на оборотен капитал
• 3 Специални приложения
• 4 Позовавания

Екзекуция

Дължимата сметка се записва, когато фактурата е одобрена за плащане. Много компании използват „разделяне на задълженията“, т.е. като се уверят, че нито един служител не може да одобри плащането сам, за да предотврати присвояване.

За повечето фирми вземанията включват генериране на фактура, която се предоставя на клиента. След това клиентът трябва да плати фактурата в рамките на условията за плащане, обикновено в рамките на 30 дни.

Управление на оборотен капитал

Оборотният капитал (WC) представлява оперативната ликвидност на бизнеса. Нетният оборотен капитал е разликата между текущите активи и текущите пасиви. Важно е дружествата да имат здрав, положителен нетен оборотен капитал. Това се постига чрез, наред с други техники, проницателно управление на задълженията и вземанията.

Вземанията по сметките се анализират от средния брой дни за събиране на плащания (наречени Дни продажби за изплащане или DSO), а дължимите задължения се анализират от средния брой дни, необходими за плащане на фактура (Дни за изплащане на дни или DPO).

където COGS е цена на продадените стоки и COGS / ден е среднодневната стойност на покупките.

DSO по-малко от 45 дни обикновено се счита за здравословен.

Оборотният капитал може да бъде увеличен чрез намаляване на DSO или увеличаване на DPO, т.е. по-бързо събиране на плащания от клиенти и забавяне на плащането към доставчиците. Въпреки това винаги има компромис с бизнеса, тъй като забавянето на плащането на доставчиците може да омаловажи репутацията на компанията и може да доведе до пропускане на отстъпки за предсрочно плащане. По подобен начин клиентите може да са по-склонни да предлагат бизнес, ако компанията не е прекалено стриктна да получава заплащане навреме.

Специални приложения

Вземанията от сметки могат да бъдат използвани като обезпечение при получаване на заем. Те могат да се продават и на капиталови пазари.

Препратки

• Вземания от кредити срещу задължения - Блог на Ивенсис
• Уикипедия: Вземания
• Уикипедия: Задължителни
• Анализ на оборотния капитал - Entrepreneur.com
• Оборотен капитал: Осигуряване на работа на финансовите ви ресурси - Bizmanualz
• Уикипедия: Оборотен капитал
• Уикипедия: Дни за плащане
• Уикипедия: Изключителни продажби за дни