Разлика между баланса на паричната книга и баланса на банковите отчети

Ключова разлика - баланс на паричната книга спрямо баланса на банковите отчети
 

Паричното салдо в банката на дружеството и поддържаното в касата на дружеството парично салдо често не съвпадат поради редица фактори. По този начин компаниите са задължени да извършват съгласуване с банките, което показва разликата между паричния баланс в касовата сметка на компанията и паричния баланс в съответствие с нейното извлечение от банката. Ключовата разлика между баланса на паричната книга и баланса на банковите извлечения е тази в баланса на касовите книги се посочва балансът на паричните средства, записан от компанията в паричната книга на компанията докато салдото на банковите извлечения е балансът на паричните средства, записан от банката в банкови записи.

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Преглед и ключова разлика
2. Какво е баланс на паричната книга
3. Какво представлява балансът на банковите отчети
4. Сравнение рамо до рамо - баланс на паричната книга срещу баланса на банковия отчет в таблична форма
5. Резюме

Какво е баланс на паричните книги?

В баланса на паричната книга се посочва балансът на паричните средства, записан от компанията в паричната книга на компанията. Следните транзакции обикновено се включват в паричната книга, но не и в извлечението от банката, което води до несъответствие.

Депозити в транзит

Това са депозити, изпратени от компанията до банката, но не са получени от банката навреме преди издаване на банковото извлечение.

Изключителни проверки

Неплатените чекове се отнасят до чековете, издадени от компанията, но не са представени или освободени преди издаване на банковия извлечение.

Фигура 01: Извлечение за банково съгласуване

Посоченото по-горе е изображение на формуляр за банково съгласуване. Компаниите извършват съгласуване на банките, за да съответстват на паричното салдо в касовата сметка на компанията и в паричното салдо съгласно нейното банково извлечение.

Какво представлява балансът на банковите отчети?

Балансовият баланс е балансът на паричните средства, записан от банката в банкови записи. Такси за обслужване, лихвен доход и чекове на NSF (не са достатъчни средства) са записи, които водят до несъответствие, тъй като те се записват в банковия отчет, но не са включени в касовата книга.

Такси за обслужване

Таксите за обслужване са такси, удържани от банката. Компанията ще узнае за такива такси само когато получи банковото извлечение.

Приходите от лихви

Ако приходите от лихви са получени от дружеството по банковата му сметка, той обикновено не се вписва в касовата сметка на дружеството преди издаване на банковото извлечение.

Проверки на NSF

Чековете на NSF се депозират от компанията по банковата сметка; банката обаче не е в състояние да продължи плащанията, тъй като салдото в сметката на компанията е недостатъчно.

Например Балансът на паричната книга на PQR Ltd. и салдото на банковите извлечения към 31.12.2016 г. е съответно 42 568 долара и 41 478 долара. Обмислете следната информация.

• Депозит от $ 210 на 30.12.2016 г. не се отразява в извлечението на банката.
• Проверка, издадена за клиент HIJ на стойност 960 долара, все още е неизпълнена.
• Такса за обслужване от 100 долара се начислява като банкова такса.
• Приходите от лихви, получени през месец януари, са 465 долара.
• Чекът в размер на 575 долара е върнат от банката поради недостатъчни средства (чек за NSF).

Банката за съгласуване на банката за PQR Ltd е показана по-долу.

Каква е разликата между баланса на паричната книга и баланса на банковия отчет?

Баланс на паричната книга срещу баланса на банковите отчети
В баланса на паричната книга се посочва балансът на паричните средства, записан от компанията в паричната книга на компанията.	Балансовият баланс е балансът на паричните средства, записан от банката в банкови записи.
природа
Балансът на паричните книги включва транзакции, които не са включени в салдото на банката.	Балансовият баланс включва транзакции, които не са включени в паричния баланс.
Сделки
Депозитите в транзит и неизплатените чекове са примери за транзакции, въведени в паричното салдо, но не и в салдото на банката.	Примерите за транзакции, включени в салдото на банката, но не и в паричния баланс, включват такси за услуги, лихвен доход и чекове на NSF.

Обобщение - Баланс на паричната книга спрямо салдото на банковите отчети

Разликата между баланса на касовата книга и баланса на банковите отчети, дължащ се на определени транзакции, регистрирани или от компанията, или от банката. Такива несъответствия редовно се отбелязват поради забавяне във времето при обработката на транзакциите и липса на познания за определени такси, дебитирани по сметката на компанията от банката. Тези несъответствия трябва да бъдат коригирани чрез изготвяне на банково извлечение.

Изтеглете PDF версия на баланса на паричната книга срещу баланса на банковия отчет

Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели, съгласно цитираната бележка. Моля, изтеглете PDF версията тук Разлика между салдото в паричната книга и баланса на банковите извлечения.

Препратки:

1. Ян Ирфанула. "Банково извлечение." Извлечение за банково помирение | Процес | Формат | Пример. N.p., n.d. Web. Налични тук 10 юли 2017г.
2. „Изготвяне на банков примирителен отчет“ AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Налични тук 10 юли 2017г.

С любезност на изображенията:

1. „y2cary3n6mng-lbraej-bank-примирение-изявление“ от Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) чрез Flickr