Разлика между брутната NPA и нетната NPA

Брутният НПА означава Брутни необслужвани активи, а Нетният НПА означава Нетни неизпълнени активи.

Какво представлява брутните необслужвани активи?

Брутните необслужвани активи са термин, използван от финансовите институции за обозначаване на сумата от всички неплатени заеми, които са класифицирани като необслужвани заеми.

Кредитните институции предлагат заеми на своите клиенти, които не успеят да бъдат удостоени и в рамките на деветдесет дни финансовите институции са задължени да ги класифицират като необслужвани активи, тъй като не получават нито принцип, нито нетни плащания.

Какво е нетна активност на активите?

Нетните необслужвани активи са термин, използван от кредитните институции за обозначаване на сумата от необслужваните заеми, намалена с провизии за лоши и съмнителни дългове. Кредитните институции са склонни да предоставят предпазна сума за покриване на неизплатените дългове.

Следователно, ако някой приспада провизия за неизплатени задължения от неизплатените дългове, получената сума се отнася за нетните нереализирани активи.

Разлика между брутната NPA и нетната NPA

1. значение

Една от основните разлики между брутните необслужвани активи и нетните необслужвани активи произтича от значението. Брутните необслужвани активи се отнасят към общата сума на дълговете, които организацията не е успяла да събере или хората, дължащи се на организацията, не са изпълнили договорните си задължения за изплащане както на главницата, така и на лихвата.

От друга страна, нетните неизпълнени заеми са сумата, която се получава след приспадане на провизиите за съмнителни и неплатени задължения от сумата на неизплатените кредити. Това е действителната загуба, която организацията има след неизпълнение на заема.

2. Период по подразбиране

Кредитните институции предлагат гратисен период, след който от физическо лице се изисква да започне да плаща заема и свързаните с него лихви. Ако продължителността на плащанията изтече, институцията е длъжна да отпише тези задължения, които не са изплатени.

Неизпълняваните заеми са изброени по подразбиране след деветдесет дни, което е международно признато. Всяка сума, която се дължи след деветдесетдневния гратисен период, се класифицира като неизпълнение. Въпреки това, нетният необслужван актив няма гратисен период и незабавно се изчислява и класифицира като нетен активен актив.

3. Метод на изчисляване

Брутните необслужвани заеми са сумата от всички заеми, които са неизплатени от лицата, придобили заеми от финансовата институция. Това означава, че всички заеми с неизпълнение се добавят заедно, за да образуват брутни неизпълнени активи.

Брутен NPA = (A₁ + А₂ + А₃…. + А_н) / Брутни аванси

Къде₁ означава заеми, дадени на човек номер едно.

От друга страна, нетните необслужвани активи са сумата, която се реализира след приспадане на сумата от резервите от брутните необслужвани активи.

Нетна NPA = (Общ брутен NPA) - (Провизия за неплатени задължения) / Брутни аванси

4. Фактическа загуба

Другата разлика между брутните необслужвани активи и нетните необслужвани активи е това, което организацията обозначава като действителната загуба, която е изправена пред компанията. Брутните необслужвани активи не представляват действителната загуба, пред която е изправена организацията.

Нетните необслужвани активи представляват действителната загуба, преживяна от организацията след неизпълнение на дълговете. Тъй като кредитната институция вече е предоставила неплатени заеми, предоставената сума се приспада от сумата по подразбиране, което води до действителната загуба, преживяна от организацията.

5. Причини за брутен NPA и нетен NPA

Има някои важни фактори, които са изтъкнати като екстремни причини за брутните неефективни активи, включват лоши правителствени политики, индустриална болест, природни бедствия, умишлено неизпълнение и неефективен трибунал за възстановяване.

Въпреки че нетните необслужвани активи са основни продукти от брутните необслужвани активи, има съществена разлика в това, че сумата, предоставена от кредитната институция за покриване на неплатени дългове, играе жизненоважна роля при определяне на размера на нетните необслужвани активи.

6. Ефекти от брутната NPA и нетната NPA

Някои от съществените причини за брутните необслужвани активи включват лошият ефект върху репутацията на компанията и лош ефект върху стойността на собствения капитал на организацията.

Компания с лоша стойност на собствения капитал изпитва затруднения при привличането на инвеститори поради ниската възвръщаемост на инвестициите и ниската стойност на акциите на компанията.

От своя страна нетните необслужвани активи оказват значително влияние върху рентабилността и ликвидността на компанията. Ниската ликвидност означава, че дружеството няма достатъчно пари, за да изпълни задълженията си, когато те са дължими, което означава, че компанията не може да си позволи да ръководи ежедневните дейности.

Разлика между брутната NPA и нетната NPA

Обобщение на брутната NPA и нетната NPA

• Брутните необслужвани активи се отнасят към сумата от всички заеми, които са били неизплатени от кредитополучателите в рамките на предоставения период от деветдесет дни, докато нетните неизпълнени активи са сумата, която се получава след приспадане на провизията за неплатени задължения от брутните НПА.
• Брутният необслужван актив не представлява действителната загуба на организацията, тъй като провизията за неплатени задължения не е приспадната, но нетните необслужвани активи представляват реалната загуба на организацията, тъй като резерва за неплатени заеми вече е бил приспаднало.
• Брутните неефективни активи водят до лош ефект върху репутацията на компанията и лоши ефекти върху стойността на собствения капитал на организацията, докато нетните необслужвани активи водят до ниска рентабилност и ликвидност в паричните резерви на компанията..
• Други разлики между брутните и нетните необслужвани заеми включват метода за изчисляване, причини и период на неизпълнение наред с други.