Разлика между UTMA и 529

Ключова разлика - UTMA срещу 529

Повечето родители започват да спестяват, когато децата им са в много млада възраст, за да им осигурят проспериращо бъдеще. Сред другите разходи, таксата за обучение за колеж е най-значителната. UTMA (Унифициран закон за прехвърляне на непълнолетни) и план 529 са две възможности в Съединените щати, за да спестите за горните цели. Ключовата разлика между UTMA и 529 е тази UTMA е попечителска сметка, която се открива и управлява от пълнолетен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице докато 529 план е облагана с данъци план за спестявания от образование, предлаган от държава или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да отделят средства за бъдещи разходи за колежи.

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Преглед и ключова разлика
2. Какво е UTMA
3. Какво е 529
4. Прилики между UTMA и 529
5. Паралелно сравнение - UTMA срещу 529 в таблична форма
6. Резюме

Какво е UTMA?

UTMA (Унифициран закон за прехвърлянията на непълнолетни) е акаунт на попечител (акаунт за съхраняване), който се открива и управлява от пълнолетен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице. UTMA може да бъде отворена в банка или в друга финансова институция. Финансови активи като акции, облигации и сертификат за депозити могат да се поддържат в сметка UTMA, като тази сметка може да се използва и за прехвърляне на еднократна сума пари, недвижими имоти или друго наследство на непълнолетно лице. Законната собственост върху всички активи е на бенефициента, т.е. на непълнолетния. Парите и активите обикновено се предават на контрола на бенефициента на възраст от 18 до 21 години, в зависимост от държавата, като им се дава право да използват средствата по своя преценка. Средствата и активите в UTMA са необратими и попечителят не може да тегли пари, внесени в сметката.

За UTMA се начислява минимална първоначална такса за инвестиция и поддръжка. Таксата за поддръжка не е приложима, ако сметката поддържа минимален дневен баланс от 300 USD такса за всеки цикъл на извлечения. За разлика от 529 г., дискретна полза не може да бъде получена чрез използване на средства в UTMA за образователни цели, тъй като средствата се облагат с данък върху дохода, независимо от това за какво се използват. Спестяването на данъци в UTMA е за родителя / настойника, тъй като данъците върху доходите могат да бъдат намалени чрез прехвърляне на средства или активи на дете.

Какво е 529?

529 план е план за спестяване на образование с облагане с данъци, предлаган от държава или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи за колежи. 529 планове са официално наречени като квалифицирани планове за обучение и са спонсорирани от държави или образователни институции и са разрешени от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи. В повечето планове средствата, инвестирани в 529, могат да бъдат използвани за финансиране от колежи в цялата страна. Средствата, внесени в план 529, най-вероятно ще бъдат използвани за образователни разходи за разлика от UTMA, където децата могат да използват средствата за всякакви цели, които искат, след като получат контрола върху сметката. Предлагат се два вида 529 планове, както следва.

Предплатен план за обучение

В предплатения план за обучение родителите / настойниците могат да предплащат бъдещо обучение и такси на детето по сегашни цени.

Коледен спестовен план

Това дава възможност на родителите / настойниците да участват в сметка, създадена за заплащане на висшето образование на детето във всяка приемлива образователна институция.

Тегленията от 529 планове не се облагат с данък върху дохода. Ако обаче средствата се изтеглят за необразователни цели, данък в размер на 10% се начислява като неустойка. Съгласно такси, годишните такси за поддръжка и таксите за управление на активите се начисляват за 529 планове и също така се определя първоначална инвестиция.

Какви са приликите между UTMA и 529?

Средствата както в UTMA, така и в 529 се ползват с предимства върху данъка върху дохода.

Каква е разликата между UTMA и 529?

UTMA срещу 529
UTMA е попечителска сметка, която се открива и управлява от пълнолетен (най-вероятно родител или настойник) от името на непълнолетно лице.	529 план е план за спестяване на образование с облагане с данъци, предлаган от държава или образователна институция, предназначен да помогне на семействата да заделят средства за бъдещи разходи за колежи.
Собственост на Фонд
При UTMA средствата се считат за актив на детето.	С план 529 средствата се считат за родителски актив.
наказание
Не се начислява неустойка за теглене на средства от UTMA.	Ще бъде наложена санкция от 10%, ако средствата по план 529 бъдат изтеглени за необразователни цели.
Такса за поддръжка
Не се изисква такса за поддръжка, ако акаунтът поддържа минимален дневен баланс от 300 долара.	Таксата за поддръжка се начислява ежегодно.

Обобщение - UTMA срещу 529

Разликата между UTMA и 529 главно зависи от факта, че средствата в UTMA могат да бъдат използвани за покриване на всякакъв вид бъдещи разходи на непълнолетния, докато 529 е предназначен да спести за бъдещи разходи за колеж. Разликите могат да се намерят и по отношение на начислените санкции и таксите за поддръжка, прилагани за всеки план. По-голям брой възможности за инвестиции са на разположение на UTMAs, което го прави по-добра инвестиция в сравнение с 529 планове, които имат ограничен брой възможности за избор на инвестиция от гледна точка на инвеститора..

Изтеглете PDF версия на UTMA срещу 529

Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели, съгласно цитираните бележки. Моля, изтеглете PDF версия тук Разлика между UTMA и 529.

Препратки:

1. „UGMA / UTMA акаунти.“ Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 септември 2014. Web. Налични тук 01 юли 2017г.
2. „Въведение в 529 плана.“ SEC емблема. N.p., 08 август 2012. Web. Налични тук 01 юли 2017г.
3. Ръководство за разбиране на 529 планове. Издаване кратко. Вашингтон: Институт за инвестиционни дружества, 2007. Печат.

С любезност на изображенията:

1. „Колеж за колеж“ от данъчни кредити (CC BY 2.0) чрез Flickr

Бизнес