Разлика между паричния поток и отчета за паричния поток
Share
Справка за паричните потоци показва промените в позицията на паричните средства (входящи и изходящи) на фирма. Това е аналитично изравнително изявление, което обяснява причините за разликите между откриващите и затварящите парични салда за период. От друга страна, Извлечение за финансовия поток е изявление, което показва възходите и спадовете на финансовото състояние или промените в оборотния капитал на предприятието между двете финансови години.
Финансовото състояние на всяка компания може да бъде разбрано по-добре с помощта на отчет за паричните потоци и отчет за потока на фонда, заедно с баланса и отчета за доходите. Тези две изявления помагат на заинтересованите страни да знаят източниците и приложението на пари или средства. Така че, хвърлете поглед върху дадената статия, за да разберете разликата между паричния поток и отчета за паричния поток.
Съдържание: Паричен поток срещу паричен поток
- Сравнителна диаграма
- дефиниция
- Ключови разлики
- заключение
Сравнителна диаграма
| Основа за сравнение | Паричен поток | Поток на средства |
|---|---|---|
| значение | Отчет за паричните потоци е отчет, показващ притока и отливите на пари и парични еквиваленти за период. | Отчет за потока на фонда е отчет, показващ промените във финансовото състояние на предприятието през различните счетоводни години. |
| Цел на подготовката | Да се покажат причините за движението на пари в брой в началото и в края на счетоводния период. | Да се покажат причините за промените във финансовото състояние спрямо предходната и текущата счетоводна година. |
| основа | Парични основи на счетоводството. | Начисление Основа на счетоводството. |
| анализ | Краткосрочен анализ на касовото планиране. | Дългосрочен анализ на финансовото планиране |
| разкрива | Приходи и изходящи пари в брой | Източници и приложения на средствата |
| Отваряне и затваряне на баланс | Съдържа откриване и закриване на баланс на пари и парични еквиваленти. | Не съдържа начален баланс на пари и парични еквиваленти. |
| Част от финансовия отчет | да | Не |
Определение на отчета за паричните потоци
Отчет за паричните потоци показва притоците и отливите на пари и парични еквиваленти. Паричните средства включват пари в брой и депозити на търсенето в банките, докато паричните еквиваленти са силно ликвидни инвестиции, т.е. те могат лесно да бъдат конвертирани в пари като търгуеми ценни книжа, търговски книжа и краткосрочни държавни облигации. В него се обясняват промените в паричните средства в брой и в брой в банката в началото и в края на счетоводния период.
Счетоводен стандарт - 3 сделки с отчета за паричните потоци. Той е класифициран в три широки категории:
- Оперативни дейности - представляващи движение на пари поради редовни бизнес операции като покупка, продажба, производство и т.н. на стоки.
- Инвестиционни дейности - представляващ движението на парични средства поради покупка или продажба на активи или всякакви други инвестиционни дейности на бизнеса.
- Финансиращи дейности - сметки за набраните средства чрез издаване на акции или облигации, дългосрочни заеми и др. и използвани за обратно изкупуване на акции или облигации и изплащане на дивидент и т.н..
Има два метода за изготвяне на отчет за паричните потоци, те са:
- Директен метод
- Косвен метод
Определение на отчета за потока на фонда
Фондовете се отнасят за оборотния капитал на компанията, така че отчетът за потока на фонда е отчет, който изучава промените в оборотния капитал на бизнеса между две счетоводни години. Той показва добавките в оборотния капитал чрез различни източници като издаване на акции, облигации или набиране на заеми и др. И намаляване на тях чрез различни приложения като обратно изкупуване на акции или облигации, погасяване на заеми, закупуване на дълготрайни активи и т.н..
Отчет за потока на фонда обясняват причините за промяната на оборотния капитал на бизнеса между две дати на баланса чрез различни Нетекущи активи и Нетекущи пасиви, които са отговорни за увеличението или намаляването на оборотния капитал. Отчет за потока на фонда показва финансовото състояние на организацията, което гарантира лесно сравнение и анализ между два счетоводни периода. Полезно е за разбиране на променливостта в активите, пасивите и собствения капитал на компанията.
Ключови разлики между паричния поток и отчета за паричния поток
- Отчет, който показва промените в паричния и банковия баланс между датите на откриване и приключване, е известен като отчет за паричните потоци, докато отчет, който показва промените във финансовото състояние между двете финансови години, е известен като отчет за паричния поток.
- Отчет за паричните потоци анализира ефективността на генерирането на пари на предприятието. И обратно, отчет за потока на фонда проверява ефективността на фирмата в използването на оборотния капитал.
- Отчет за паричните потоци е част от финансовия отчет. За разлика от отчета за финансовия отчет, който не е част от финансовия отчет
- Отчет за паричните потоци е полезен за краткосрочен финансов анализ на паричното планиране, докато Отчетът за паричния поток е полезен за дългосрочен анализ на финансовото планиране.
- Отчет за паричните потоци съдържа откриване и приключване на салдата на пари и парични еквиваленти. Напротив, отчетът за потока на фонда не съдържа откриване и приключване на салдата на пари и парични еквиваленти.
- Отчетът за паричните потоци използва Касова основа на счетоводството. Напротив, декларацията за поток на фондове използва основа за начисляване на счетоводство.
- Отчет за паричните потоци показва притока и отливите на пари, но Отчетът за потока на фонда показва източниците и прилагането на средствата.
заключение
Има толкова много разлики между паричния поток и потока на средствата, всяка от които е основна за издръжката на фирмата. Те са полезни при анализа на позицията на пари и средства в бизнеса. И двамата позволиха на потребителите на финансовите отчети да проектират различни планове и политики, ликвидност и платежоспособност на компанията.
