Разлика между укриване на данъци и избягване

От Guest2625 (Собствена работа) [CC-BY-SA-3.0 (http://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0)

Мъдро е казано, че нищо на този свят не е сигурно, освен смъртта и данъците. Обаче тези, които имат остроумни счетоводители, могат да сведат данъците си до минимум. Това може да стане или чрез избягване на данъци или чрез укриване на данъци. И така, какво е избягване на данъци и укриване на данъци и каква е разликата между тези два метода за минимизиране на данъка? Това е популярен въпрос от дълго време и за да се получи ясна представа какво представляват тези методи и как се различават, е важно да знаем какви са в действителност..

Какво е избягване на данъци и укриване на данъци?

Избягването на данъци е опит за намаляване на размера на данъка, който данъкоплатецът е длъжен да плати, докато остане в рамките на определените от закона граници и чрез пълно разкриване на съществената информация на съответните данъчни власти. Според Агенцията за приходи на Канада (CRA), когато се предприемат действия за минимизиране на данъка без нарушаване на закона, но такива действия противоречат на духа на закона, това се нарича избягване на данъци.

Укриването на данъци, от друга страна, е противоположно на избягването на данъци. Това е укриване на данъци чрез незаконни средства. Укриването на данъци обикновено включва умишлено погрешно представяне или укриване на истинския характер на делата за намаляване на общото данъчно задължение. Физически лица и корпорации представят погрешно доходите си пред данъчните власти и това погрешно представяне може да се извърши чрез укриване на пари заедно с лихвите, спечелени по него в офшорни сметки, или чрез отчитане на реално получения доход.

Как се различават?

Избягването на данъци може да се разглежда като начин за избягване на задължението да плащат данък аморално или може да бъде метод за гражданите да намерят законни начини да избегнат плащането на твърде много данъци. Но укриването на данъци се счита за престъпление в почти всички страни и се изисква по закон човек, който избягва данъка, да плаща санкции, като например глоби или в някои случаи затвор. Швейцария обаче е изключение, когато укриването на данъци чрез деклариране на активи или доходи не е престъпление, но ако данъчна измама е извършена чрез подправяне на документи, това определено е престъпление.

Както избягването на данъци, така и данъчното планиране включват мерки за намаляване на данъка. При ефективно данъчно планиране резултатът от тези договорености е съобразен с намерението на закона, но когато данъчното планиране свежда до минимум дължимия данък по начини, несъвместими с духа на закона, той е известен като избягване на данъци. Следователно избягването на данъци е различно от данъчното планиране. Примерите за избягване на данъци включват промяна на бизнес структура чрез учредяване, установяване на компанията в данъчни убежища или данъчни облекчения. Според CRA избягването на данъци е злоупотреба и неприемливо данъчно планиране и се приемат различни мерки за борба с избягването на данъци чрез наблюдение на тенденциите за избягване на данъци, консултиране с финансовия отдел относно законодателните промени, свързани със стратегиите за избягване на злоупотреби с данъци, осигуряване на навременна комуникация с одиторите на CRA и адаптиране на начина, по който одитът се провежда от тях.

В бизнеса данъкоплатецът може да избегне данъка във връзка с данъци за заетост, продажби и акцизи, данъци върху доходите и местни данъци. Укриването на данъци причинява данъчна разлика, която представлява разлика между общия данък, дължим и размера на реално платения данък след умишлено укриване на дохода. Укриването на данъци е сериозно престъпление, но може да бъде и трябва да се избягва. Ако в момента не можете да подадете всички данъчни декларации или имате някакъв недеклариран доход, трябва да излезете чисти и да представите всички документи на данъчните власти, за да разрешите данъчните си проблеми. Колкото по-рано покажете активите си, толкова по-добри са шансовете да избегнете глоби и лишаване от свобода.