HRA срещу HSA

А Здравна сметка, или HRA, и a Здравна сметка, или HSA различават се по отношение на изискванията за допустимост, кой участва в тях, как работят вноските, кой има собственост върху сметката, как са преносимите средства и как средствата могат да бъдат използвани. Членовете, записани в здравен план с висок приспадане или HDHP, имат право на HSA само ако не са едновременно обхванати от HRAHSAПоставки за Споразумение за възстановяване на здравето Здравна сметка Кой има право? Членове, записани в здравен план с висок приспадане (HDHP), които нямат право на HSA. Членове, записани в здравен план с висок приспадане (HDHP), които нямат друг здравен план, който не е HDHP, включително покритие по Medicare, здравен план на съпруга / съпруга или гъвкава сметка за разходите (FSA). Ограничения за участие Зададен от работодателя, така зависи от организацията. Индивидуално покритие: $ 3,450 (2018); 3400 долара (2017). Семейства: 6 900 долара (2018 г.); 6 750 долара (2017). Хората над 55 години могат да направят допълнителен принос в размер на 1000 долара. Това са комбинирани лимити за вноска на служител + работодател в HSA. Кой е собственик на акаунта? Работодател или здравен план притежава HRA акаунта. Служител Вноски, подлежащи на облагане с данък върху дохода? Не Не Начислява ли се лихва? Не Да, но сумата варира в зависимост от банката HSA Вноски Работодателят или здравният план всеки месец внася "кредити" по сметката. Някои планове могат да кредитират годишната сума в началото на плановата година. Не се допускат индивидуални вноски. Работодател и служител Изплащане на средства Средствата се изплащат както и когато разходите са направени от члена на плана до сумата, налична в сметката. Само разходите, платени от члена, са на разположение за разходи за здравеопазване. Нов принос за възрастни работници Не Да, членовете на възраст от 55 до 65 години могат да внасят до $ 1000 повече в акаунта си годишно. Тази вноска е приспадане на данъка върху дохода "над линията". Пренос на баланс (или преобръщане) Да; неизползваните средства се пренасят към следващата година. Да; неизползваните средства се пренасят към следващата година. Преносимост и конфискуване Не. Кредитните планове трябва да се използват, докато членът е обхванат от този план. Неизползваните кредити се губят, ако членът прекрати работата си (различна от пенсията) или промени здравните планове. Да. Балансът на HSA не се губи, когато членът смени работодателите или здравните планове. Допустими медицински разходи Квалифицирани медицински разходи, дефинирани в IRC §213 (d), с изключение на сумите, разпределени за заплащане на премии за здравно осигуряване. HSA могат да се използват за изплащане на премии за временно продължаване на покритието, дългосрочни грижи и здравно осигуряване за пенсионери. Квалифицирани медицински разходи, дефинирани в IRC §213 (d), с изключение на сумите, разпределени за заплащане на премии за здравно осигуряване. HSA могат да се използват за изплащане на премии за временно продължаване на покритието, дългосрочни грижи и здравно осигуряване за пенсионери. Немедицински разходи Не, кредитите по HRA могат да се използват само за медицински разходи. Средствата от HSA могат да се използват за разпределение на здравни грижи, но са включени в брутния доход и подлежат на 20% неустойка, ако е под 65 години. Необходимо доказателство за разходи? Да1 Правилата за IRS, регулиращи HRAs, изискват всяко искане да бъде подкрепено с изявление за "обяснение на ползите" или чрез детайлизирани разписки. Не; въпреки това, членът трябва да бъде готов да обоснове на IRS разходите, направени, размера на разходите и неговата допустимост. Опции за инвестиции Не Да, но варира в зависимост от банката HSA

Съдържание: HRA срещу HSA

1 Какво е HSA?
2 Какво е HRA?
3 Допустимост
4 Допринасяне за HRA или HSA
- 4.1 Ограничения за вноски за 2015 г.
- 4.2 Принос за догонване
5 Собственост на акаунта
6 Разходи покрити
7 данъчни последици от сметките на HSA и HRA
8 Начислени лихви
9 Използване на HSA за инвестиционни цели
10 Позовавания

Какво е HSA?

HSA означава "Здравна спестовна сметка". Това е спестовна сметка, финансирана от лица, които използват доходи преди данъци и е достъпна за тези, които са записани в здравни планове с висок приспадане. Средствата, взети от HSA, не се облагат с данъци, ако се използват за медицински разходи. Спестяванията в рамките на HSA са собственост на индивида, пренасят се от година на година и не се губят, когато индивидът промени работодателите или здравните планове. Средствата могат да бъдат преместени от една банка HSA в друга, някои от които позволяват на човек да инвестира част от спестяванията си. Повечето банки на HSA таксуват малки месечни или годишни такси за своите услуги.

Какво е HRA?

HRA означава Споразумение за възстановяване на здравето. Членовете на HDHP, които нямат право на HSA, са допустими за HRA. В HRA работодателят или здравният план (а не отделният член) внася "кредити" по сметката. Натрупаните в сметката кредити не се считат за облагаем доход за члена и се предлагат за медицински разходи. Подобно на HSA, средствата (кредитите) се прехвърлят от година на година, но те не са собственост на физическото лице и се губят, когато тя променя планове или работодатели.

Следващият видеоклип предоставя кратък преглед на HSA, HRA и FSA акаунти:

приемливост

Хората имат право на HSA, ако отговарят на всички от следните критерии:

Те са членове на здравословен здравен план (HDHP). През 2015 г. това означава приспадане на най-малко 1300 щатски долара за единични лица или 2600 долара за семейства и разходи за джобни пари под 6 450 долара (единичен) и 12 900 долара (семейни).
Те не се покриват от Medicare или друга здравна застраховка, която не е HDHP.
Те нямат FSA акаунт.
И не са зависими от нечия друга данъчна декларация.

Членовете на HDHP, които нямат право на HSA, са допустими за HRA. Ако работодателят предлага план за HRA, всички служители имат право на него. Плановете на HRA не са достъпни за самостоятелно заети лица.

Допринасяне за HRA или HSA

HRA е донякъде фиктивна сметка, тъй като здравният план кредитира сметката с условни средства. Реалният паричен поток се случва само когато са необходими средства за покриване на медицински разходи. Работодателят или здравният план внася кредити, ежемесечно или в еднократна сума в началото на годината, по сметката на всеки член. Тези кредити не се считат за облагаем доход за служителя или члена на плана. Ограниченията на вноските се определят от работодателя и хората не могат да внесат собствени средства в сметката. Средствата съществуват само като кредити в сметката, но неизползваните средства се търкалят година след година и остават в сметката за неопределено време.

От друга страна, HSA се финансира от вноски преди данъци от члена на плана. Обикновено това е под формата на удръжки от заплатата на служителя, но самостоятелно заетите лица също често самофинансират HSA. Хората могат да изберат да правят допълнителни вноски до ограниченията, предписани от IRS. Парите в сметка HSA трябва да се използват само за финансиране на здравни разходи (или може би за инвестиции в случаите, когато банка HSA поддържа такава опция). Изтеглянето на средства от сметка HSA за немедицински разходи ще доведе до 20% данъчен данък за тези под 65 години. След 65-годишна възраст средствата могат да бъдат изтеглени за немедицински разходи и ще се облагат като редовен доход.

Ограничения за принос за 2015 г.

Работодателят определя максималния принос към HRA. За HSAs IRS определя лимита. През 2015 г. лимитът за вноска на HSA за физически лица е 3 350 долара и 6 650 долара за семейства.

Доплащания

Лица над 55-годишна възраст могат да допринесат до $ 1000 повече за HSA годишно, докато навършат 65 години и се запишат в Medicare. Тази вноска е приспадане на данъка върху дохода "над линията". За HRAs не се допускат такива вноски за догонване.

Собственост на акаунта

HRA е собственост на работодателя. Това означава, че ако дадено лице промени работни места или здравни планове, тя ще загуби всички налични пари в HRA. Обикновено има изключение от това за пенсионерите.

HSA са собственост на отделни членове, така че те имат достъп до фондовете, дори ако сменят работни места или здравни планове.

Разходите са покрити

ХРА покриват много разходи, включително рецепти, зъболечение, зрение, лекарства без рецепта и терапия и превантивни грижи. Те не покриват козметичните процедури.

ХСА могат да бъдат изразходвани имунизации, добре бебешки програми, мамограми, пап тестове и скрининг на рак, както и немедицински разходи, като зъболечение, ортодонтия и зрение. Средствата от HSA могат да се използват и за покриване на приспадане на здравен план.

Нито HRA, нито HSA не могат да се използват за заплащане на премии за здравно осигуряване.

Данни последици от сметките на HSA и HRA

Вноските на работодателя HRA не са включени в заплатите и затова те не се облагат с данък. Работодателите могат да приспадат възстановените медицински разходи като бизнес разход.

HSA печелят без данъци лихви, а вноските са облагаеми с данъци. Квалифицираните тегления също са необлагаеми, но неквалифицираните тегления подлежат на облагане с данък върху дохода и 20% неустойка за лицата под 65 години. В това отношение HSA е подобен на план за IRA или 401 (k)..

Начислена лихва

HRA не печелят лихви, докато HSA. Начислените в HSA лихви също са без данъци.

Използване на HSA за инвестиционни цели

Някои банки, които предлагат здравни спестявания, позволяват на абонатите да инвестират част или всичките си спестявания в акции и облигации и / или подобни инвестиционни инструменти. Понякога младите и здрави индивиди ще изберат да използват HSA като IRA и вместо това да плащат за своите минимални здравни разходи със своите данъчни приходи (за разлика от долара преди данъка от HSA).

Различните HSA банки предлагат различни възможности за спестявания и инвестиции. Например, HSA Administrators позволява на абонатите да инвестират своите здравни спестявания във взаимни фондове Vanguard, а HSA Bank предоставя възможности за инвестиции чрез партньорство с TD Ameritrade, брокерска фирма.

Преди да решите да използвате HSA като инвестиционен инструмент, е разумно да попитате за графика на таксите и възможностите за инвестиция на банката HSA.

Препратки

Ръководство за IRS за HRAs, HSAs и FSAs
HRA често задавани въпроси
Сравнителна таблица за HRA, HSA, FSA и LCFSA за федералните служители
Опции за здравен план за служителите във Федерацията
Уикипедия: Здравна сметка
Уикипедия: Споразумение за възстановяване на здравето
Ограничения за HSA и HDHP за 2013 г. за вноски и приспадания

Финанси