IRA срещу Roth IRA

Най- ИРА или индивидуалната пенсионна сметка е пенсионен план с данъчни облекчения (парите, инвестирани в традиционна ИРА, са освободени от данъци до известна степен). Той е разработен в Съединените щати през 1974 г. Плановете на IRA са или самофинансирани или финансирани от работодатели и функционират съгласно данъчните закони на Съединените щати.

Има различни видове ИРА - Roth IRA, традиционна IRA, SEP IRA (Опростена пенсионна сметка за индивидуален пенсионер на служителите), проста IRA и самостоятелна IRA. Съществуват и няколко варианта на IRA, а именно IRA Conduit и IRA Rollover.

Най- Рот ИРА е различен от другите IRAs. Клаузите за ползите, данъчните отстъпки и клаузите за ограничаване на доходите на Roth IRA са различни от традиционните IRA. Тя бе кръстена на главния си спонсор, сенатор Уилям Рот и се ръководи от специфични норми за допустимост и статут на подаване, които се предлагат от системата за вътрешни приходи. Инвестицията във всяка индивидуална пенсионна сметка никога не трябва да надвишава AGI (коригиран брутен доход) и Roth IRA не е изключение.

За близък канадски еквивалент на IRA и Roth IRA, вижте ИРАРот ИРАПлан, определен от Индивидуален Индивидуален Ограничения за участие 5500 долара / год за възраст 49 или по-малко; $ 6,500 / год за възраст 50+; лимитът е за комбинирани вноски за традиционните IRA и Roth IRA. 5500 долара / год за възраст 49 или по-малко; $ 6,500 / год за възраст 50+; лимитът е за комбинирани вноски за традиционните IRA и Roth IRA. Ограничения на доходите Въз основа на MAGI; Single, HoH, MFS: пълен принос до $ 61,000, частичен до $ 71,000; MFJ; QW: пълен принос до $ 98 000, частичен до $ 118 000. Не можете да допринесете повече, отколкото печелите през тази година. Въз основа на MAGI; Single, HoH, MFS: пълен принос до $ 117,000, частичен до $ 132,000; MFJ; QW: пълна вноска до 184 000 долара, частична до 194 000 долара. Не можете да допринесете повече, отколкото печелите през тази година. Вноски на работодателите Рядко Не Инвестиции в сметката Акции, Облигации, Взаимни фондове, Недвижими имоти (Само в конкретни видове ИРА). Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. Акции, Облигации, Взаимни фондове, Недвижими имоти (Само в конкретни видове ИРА). Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. Данъчни последици Вноските могат да бъдат облагаеми с данък при спазване на ограниченията на дохода. Печалбите в сметката не се облагат с данък. Разпределенията от сметката се считат за обикновен доход и съответно се облагат с данък. Вноските никога не се облагат с данъци. Печалбите в сметката не се облагат с данък. Разпределенията от сметката са без данъци. Разпределенията Дистрибуцията може да започне на възраст 59½ или собственикът става деактивиран. Дистрибуцията може да започне на възраст 59½, стига сметката да е на поне 5 години; или ако собственикът стане деактивиран. Принудителни дистрибуции Трябва да започнете да тегляте средства на възраст 70½, освен ако служителят все още е нает. Наказанието е 50% от минималното разпределение Няма такива ограничения или принудителни дистрибуции. Заем срещу сметка Не Не Ранно изтегляне 10% неустойка плюс данъци за дистрибуции преди 59 1/2 възраст с изключения. Без санкции при предсрочно изтегляне до размера на основната вноска. Ранно изтегляне на медицински разходи Може да се оттегли за квалифицирани невъзстановени медицински разходи, които са повече от 7,5% от AGI; медицинска застраховка по време на безработица; по време на увреждане Може да се оттегли за квалифицирани невъзстановени медицински разходи, които са повече от 7,5% от AGI; медицинска застраховка по време на безработица; по време на увреждане Ранно изтегляне за домашни купувачи Може да изтегли (без 10% данъчна санкция) до 10 000 долара за първоначално закупуване на жилище авансово плащане с уговорки Може да изтегли (без 10% данъчна санкция) до 10 000 долара за първоначално закупуване на жилище авансово плащане с уговорки Ранно изтегляне на образователни разходи Може да се оттегли без 10% данъчна санкция за квалифицирани разходи за образование на собственик, деца и внуци. Може да се оттегли за квалифицирани невъзстановени медицински разходи, които са повече от 7,5% от AGI; медицинска застраховка по време на безработица; по време на увреждане Реализации Може да се преобразува в Roth IRA. Данъците трябва да се плащат през годината на преобразуването. Могат да се прилагат и други ограничения. Roth IRA не може да бъде превърната в традиционна IRA. Тегления Облага се като обикновен доход (разпределенията от Roth IRAs не се облагат с данък) Освободени от данъци Промяна на институциите Средствата могат да бъдат прехвърлени на друга институция или те могат да бъдат изпратени на собственика на традиционния IRA, който има 60 дни, за да вложи парите в друга институция с вноска за преобръщане към друга традиционна IRA. Средствата могат да бъдат прехвърлени на друга институция или те могат да бъдат изпратени на собственика на традиционния IRA, който има 60 дни, за да вложи парите в друга институция с вноска за преобръщане към друга традиционна IRA. Посмъртни ползи Няма посмъртни ползи. Обезщетенията без санкции се предоставят посмъртно.

Съдържание: IRA срещу Roth IRA