Данъчни кредити като цяло са по-изгодни, защото се прилагат директно към дължимите данъци и намаляват данъчната ви сметка. Данъчни удръжки от друга страна намалете облагаемия доход, което косвено намалява данъчната сметка със сума, която зависи от данъчната ви група. Повечето данъчни кредити започват постепенно да се премахват при определено ниво на доходите и дори могат да не са достъпни за лица, които получават много високи доходи.
Данъчен кредит | Данъчно облагане | |
---|---|---|
Въздействие върху данъчната сметка | Директно понижава данъчната сметка с сума, равна на данъчния кредит. | Косвено намалява данъчната сметка, като намалява облагаемия доход. Намалението на данъчната сметка е равно на част от сумата за приспадане. Фракцията зависи от пределната данъчна ставка на филъра. |
Примери | Данъчен кредит за деца и зависими лица, кредит за спечелен доход, кредит „Направете работа плащане“, кредит за учене през целия живот, данъчни кредити за зелена енергия. | Ипотечни лихви за първично пребиваване, данъци върху собствеността, държавни данъци върху доходите, бизнес използване на дома, благотворителни дарения. |
Данъчните удръжки намаляват облагаемия ви доход и са от два вида: стандартно приспадане и приспадане по отделни суми. Можете да изберете да вземете или стандартното приспадане ($ 5,950 за единична; 11 900 долара за женени двойки), или, ако вашите данъчни приспадащи разходи за годината са по-големи, можете да изберете да ги оразмерите при връщането си. Като цяло, дискусията около данъчните кредити и удръжки се занимава с уредени поотделно суми.
Някои примери за най-добрите данъчни отчисления, които можете да разкроите, включват държавни данъци, данъци върху собствеността, лихви по ипотечни кредити, благотворителни дарения и бизнес използване на вашия дом.
Данъчните кредити са пряко намаление на дължимия данък. Те се прилагат след изчисляване на данъка.
Примерите включват квалифицирания данъчен кредит за деца, кредитът за спечелен доход (EIC), кредит „Направете работа плащане“, кредит за учене през целия живот, данъчен кредит на Saver и данъчни кредити за зелена енергия.
За да разберете как работят данъчните удръжки и данъчните кредити и какво влияние оказват, помислете за този сценарий: Джак и Джил са брачна двойка и общият им доход за 2012 г. е 100 000 долара. Така те попадат в диапазона от 25% от данъка върху доходите.
Данъчните удръжки на стойност 8 000 долара намаляват данъчната си сметка с 2 000 долара. От друга страна, данъчните кредити на стойност 3 000 долара намаляват данъчната си сметка с още 3000 долара. Всеки долар от данъчен кредит понижава данъчната сметка с 1 долар, но всеки долар от данъчно облекчение намалява данъчната ви сметка с 10-35 цента, в зависимост от пределната ви данъчна ставка.
Данъчните кредити се предлагат в две форми: възстановими и невъзстановими. Възстановими данъчни кредити осигуряват облага, дори ако не дължите на IRS никакъв данък. С други думи, ако дължите 300 долара данък за една година и получите 400 долара данъчен кредит, IRS ще ви плати 100 долара вместо това.
Невъзстановими данъчни кредити не могат да надвишават дължимия данък. Въпреки че могат да намалят дължимия данък до 0 долара, правителството никога няма да ви дължи пари поради невъзстановими данъчни кредити.
Обикновено има лимити за доходи, които се прилагат за данъчни кредити. Допустимите кредити започват постепенно да се премахват над определено ниво на доходите и понякога да изчезнат изцяло за данъците с висок данък. Понякога данъчното приспадане се предлага като алтернатива на данъчен кредит и данъкоплатците могат да избират едно или друго. Например, зависимите разходи за грижи като детски градини или детегледачки. Данъчният кредит за деца и зависими грижи позволява на работещите родители да искат данъчен кредит за част от разходите, направени за детски градини за децата им, докато те работят. Сумата е ограничена до 3000 долара на дете и също зависи от годишния доход на родителя (ите). За хората, които получават високи доходи, алтернатива на използването на този данъчен кредит е създаването на FSA сметка с до 5000 долара, която може да се изразходва за облагане с детски градини. Това е приспадане на данъци, което намалява облагаемия доход с 5000 долара и помага да се избегнат федералните и държавните данъци върху доходите, социалното осигуряване и Medicare данъци.