401 (k) срещу IRA
Share
Най-голямата разлика между два най-популярни вида пенсионни сметки - 401 (к) и ИРА - е, че 401 (k) плановете са създадени от работодателите, а IRA са индивидуални пенсионни сметки, следователно съкращението. С 401 (k) сметки, вноските се правят на база преди данъчно облагане. Вноските в сметките на IRA се правят с доходи след данъци, но за тези вноски са налични данъчни удръжки. И с IRA, и с 401 (k) инвестициите растат на разсрочена данъчна основа, но в момента на оттегляне данъците се дължат по сегашната данъчна ставка.
Има различни лимити за вноски и данъчни съображения за двата типа планове, както е обяснено по-долу.
Сравнителна диаграма
| 401 (к) | ИРА | |
|---|---|---|
| План, определен от | работодател | Индивидуален |
| Ограничения за участие | Ограничение на вноската на служителите от 18 000 долара (под 50 години), 24 000 долара (50+); ограниченията се прилагат за комбиниран общ принос до 401k и Roth 401k. Комбинираните вноски на служителите и работодателите трябва да са по-малко от 100% от заплатата на служителя или 53 000 щатски долара. | 5500 долара / год за възраст 49 или по-малко; $ 6,500 / год за възраст 50+; лимитът е за комбинирани вноски за традиционните IRA и Roth IRA. |
| Ограничения на доходите | По принцип никакви, но донякъде сложни поради правилата на HCE (високо компенсирани служители) | Въз основа на MAGI; Single, HoH, MFS: пълен принос до $ 61,000, частичен до $ 71,000; MFJ; QW: пълен принос до $ 98 000, частичен до $ 118 000. Не можете да допринесете повече, отколкото печелите през тази година. |
| Вноски на работодателите | Често | Рядко |
| Инвестиции в сметката | Акции, облигации, взаимни фондове. Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. | Акции, Облигации, Взаимни фондове, Недвижими имоти (Само в конкретни видове ИРА). Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. |
| Данъчни последици | Парите се депозират като отсрочени данъци и растат без данъци в сметката. Печалбите в сметката не се облагат с данък. Разпределенията от сметката се считат за обикновен доход и съответно се облагат с данък. (някои изключения за вноски след данъци, когато са разрешени) | Вноските могат да бъдат облагаеми с данък при спазване на ограниченията на дохода. Печалбите в сметката не се облагат с данък. Разпределенията от сметката се считат за обикновен доход и съответно се облагат с данък. |
| Разпределенията | Разпространението може да започне на възраст 59 1/2 или по-рано, ако собственикът стане деактивиран. | Дистрибуцията може да започне на възраст 59½ или собственикът става деактивиран. |
| Принудителни дистрибуции | Трябва да започнете да тегляте средства на възраст 70 1/2, освен ако служителят все още е нает. Наказанието е 50% от минималното разпределение | Трябва да започнете да тегляте средства на възраст 70½, освен ако служителят все още е нает. Наказанието е 50% от минималното разпределение |
| Заем срещу сметка | В зависимост от плана, заемането на средства в сметката се допуска до 50% от стойността на сметката, но само ако все още е нает при същия работодател. | Не |
| Ранно изтегляне | 10% неустойка плюс данъци. Ранно изтегляне, ограничено до вноски на служителите; вноските на работодателите не могат да бъдат изтеглени предсрочно. Изключения при финансови затруднения, но 10% санкция се прилага дори в тези случаи. | 10% неустойка плюс данъци за дистрибуции преди 59 1/2 възраст с изключения. |
| Ранно изтегляне на медицински разходи | Медицински разходи, които не се покриват от застраховка за служител, съпруг или зависими лица, подлежат на 10% неустойка | Може да се оттегли за квалифицирани невъзстановени медицински разходи, които са повече от 7,5% от AGI; медицинска застраховка по време на безработица; по време на увреждане |
| Ранно изтегляне за домашни купувачи | Покупката на първично пребиваване и избягване на възбрана или изгонване на първично местожителство подлежи на 10% неустойка | Може да изтегли (без 10% данъчна санкция) до 10 000 долара за първоначално закупуване на жилище авансово плащане с уговорки |
| Ранно изтегляне на образователни разходи | Заплащане на средни образователни разходи през последните 12 месеца за служител, съпруг или зависими лица, подлежащи на 10% неустойка | Може да се оттегли без 10% данъчна санкция за квалифицирани разходи за образование на собственик, деца и внуци. |
| Реализации | След прекратяване на трудовата заетост, може да бъде насочен към IRA или Roth IRA. Когато се прехвърлят към Roth IRA, данъците трябва да се плащат през годината на преобразуването | Може да се преобразува в Roth IRA. Данъците трябва да се плащат през годината на преобразуването. Могат да се прилагат и други ограничения. |
| Тегления | Облага се като обикновен доход | Облага се като обикновен доход (разпределенията от Roth IRAs не се облагат с данък) |
| Промяна на институциите | Може да се прехвърли към план 401 (k) на друг работодател или към (традиционния) IRA в независима институция | Средствата могат да бъдат прехвърлени на друга институция или те могат да бъдат изпратени на собственика на традиционния IRA, който има 60 дни, за да вложи парите в друга институция с вноска за преобръщане към друга традиционна IRA. |
Съдържание: 401 (k) срещу IRA
- 1 История на IRA и 401 (k) планове
- 2 Какво представляват 401 (k) & IRA?
- 3 Допустими нива на доход за 401 (k) и IRA
- 4 разлики в опциите за изтегляне
- 4.1 Ранно изтегляне
- 4.2 Разпределения в пенсиониране
- 5 Разлики със схемите на Рот
- 6 Референции
История на IRA и 401 (k) планове
През 1978 г. Конгресът на САЩ изменя Кодекса за вътрешните приходи, за да добави раздел 401 (к). Работата по разработването на първите планове започва през 1979 г. Първоначално предназначени за ръководителите, плановете от раздел 401 (к) се оказаха популярни сред работниците на всички нива, тъй като имаха по-високи годишни граници на вноските в сравнение с индивидуалната пенсионна сметка (IRA); обикновено идва с фирмен мач и осигурява по-голяма гъвкавост по някои начини от IRA, като често предоставя заеми и, ако е приложимо, предлага акциите на работодателя като инвестиционен избор. Няколко големи корпорации изменят съществуващите планове за дефинирани вноски веднага след публикуването на предложените IRS регламенти през 1981 г..
Основна причина за експлозията на планове от 401 (к) е, че тези планове са по-евтини да поддържат работодателите от пенсия, тъй като вместо необходимите пенсионни вноски, те трябва да плащат административни разходи и разходи за поддръжка, ако решат да не отговарят на служителите вноски или правят вноски за споделяне на печалбата. В допълнение, някои или всички разходи за администриране на плана могат да бъдат прехвърлени на участниците в плана. В години със силна печалба работодателите могат да правят съвпадения или да споделят печалби и да ги намалят или премахнат в лоши години. По този начин, за разлика от IRA, 401 (k) създава предвидими разходи за работодателите, докато разходите за планове с дефинирани доходи могат да варират непредвидимо всяка година.
Какво са 401 (k) & IRA?
A 401 (k) е вид пенсиониран от работодателя пенсионен план, който позволява на служителите да спестяват за пенсиониране, докато отлагат федерални данъци върху доходите върху спестените пари и натрупаните приходи от инвестиции, докато средствата не започнат да се изтеглят от сметката по време на пенсиониране.
Служителят избира част от заплатата си да бъде изплатена директно или „разсрочена“ в неговата 401 (k) сметка. В плановете, насочени към участниците (най-често срещаният вариант), служителят може да избира от редица инвестиционни опции, обикновено асортимент или комбинация от взаимни фондове, които акцентират върху акции, облигации, инвестиции на паричния пазар. Плановете на 401 (k) на много компании също предлагат възможност за закупуване на акциите на компанията. По принцип служителят може да разпределя пари сред тези инвестиционни решения по всяко време. В насочените към довереника планове 401 (k) работодателят назначава доверени лица, които решават как ще бъдат инвестирани активите на плана.
Индивидуална пенсионна сметка (IRA) е сметка за пенсионен план, която предоставя някои данъчни предимства за пенсионни спестявания в САЩ. Индивидуалният режим на пенсиониране и свързаните с него превозни средства бяха създадени с изменения в Кодекса за вътрешните приходи от 1954 г. (изменени), направени от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA), който влезе в сила (наред с други неща), раздел 219 (26 от Кодекса за вътрешните приходи) USC § 219) и 408 (26 USC § 408), свързани с IRAs.
Допустими нива на доход за 401 (k) и IRA
401 (k) няма регулации за нивата на доходите за LCE & MCE, но разпоредбите за HCE (високо компенсираните служители се определят като служители с компенсация от 100 000 долара или повече през 2006 г. и остава непроменена за 2007 г.) значително го усложняват.
Ограниченията на вноската за IRA се основават на доходите (по-специално MAGI върху данъчната декларация). Под определен праг на доходите ви е разрешено да внасяте до пълната сума, която е 5 500 щатски долара за физическо лице за 2016 г. Лицата над 50-годишна възраст могат да внесат допълнителни 1000 долара. Тези ограничения са на индивид, така че действително лимитите са двойни за женените двойки. Ако обаче доходът ви е над определен праг, лимитите на вноските започват да намаляват, както следва:
- Самотен, глава на домакинството, женен подаване отделно: пълен принос за $ 52 000, частичен до $ 62 000; изобщо не може да допринесе, ако доходът е по-голям от 62 000 долара
- Женени подаване съвместно; Квалифицираща вдовица (er): пълен принос за $ 83k, частичен до $ 103k; като единственият регламент е този, който не може да допринесе повече от годишния доход през тази година.
Разлики в опциите за изтегляне
Ранно изтегляне
Както 401 (k), така и IRA са пенсионни сметки, така че те са структурирани така, че да възпрепятстват предсрочните тегления. 401 (k) плановете обикновено не позволяват оттегляния, докато са все още наети при работодателя, който създава плана. Някои работодатели създават своите планове 401 (k), за да позволят тегления в случай на финансови затруднения, но дори при такива сценарии обикновено вноските на служителя могат да бъдат изтеглени, а не парите, които са били внесени от работодателя. Сметките на IRA са собственост на физическото лице, така че ранните тегления са разрешени, макар и да се облагат с определени данъци.
Ако решите да изтеглите средства от всеки тип сметка преди 59½ годишна възраст, има 10% неустойка (под формата на 10% данък). И тъй като данъците върху дохода са били отложени, когато средствата са внесени по сметката, тези данъци се дължат към изтеглянето. Данъците и санкциите се прилагат, дори ако това е тежко оттегляне.
Кредити
Едно предимство на план 401 (k) е, че можете да заемате пари срещу него. Като цяло сумата на заема е ограничена до 50% от салдото по сметка 401 (k).
Не е възможно да се вземат заеми срещу средства в IRA.
Разпределения в пенсиониране
След 59½ годишна възраст можете да вземете разпределения от пенсионните си сметки, включително 401 (k), IRA и Roth IRA. Средствата, които теглите от тези сметки, се считат за обикновен доход; следователно те се облагат като обикновен доход. На този доход се дължат както федералните, така и държавните данъци.
Не се дължат данъци върху дистрибуциите от планове на Roth, както е обсъдено по-долу. Това се отнася както за Roth IRA, така и за Roth 401 (k) акаунти.
Разлики със схемите на Рот
За да се насърчи спестяването за пенсиониране, растежът на средствата в пенсионните сметки е необлагаем. Това означава, че капиталовите печалби, дивиденти и лихви, спечелени в пенсионната ви сметка - независимо дали става въпрос за 401 (k), IRA или техния контрагент Roth - винаги са без данъци..
Данъците обаче се дължат поне веднъж: или когато внасяте пари, или когато вземате средства от пенсионна сметка. При традиционните 401 (k) и традиционните IRA, вноските се облагат с данък, но данъците върху дохода се дължат върху разпределенията. Тегленията от традиционните IRA или 401 (k) по време на пенсиониране се считат за обикновен доход и съответно се облагат с данък. При счетоводните сметки на Рот вноските не се облагат с данъци и се правят от долари след облагане; Разпределенията, излизащи при пенсиониране от тези сметки, обаче са без данъци.
Така че, ако сега сте в по-ниска данъчна група и можете да допринесете за Roth план, трябва да го направите. Парите ви ще растат без данъци и няма да се дължат данъци, дори когато ги извадите.
Решението между избора на Roth IRA спрямо традиционната IRA зависи най-вече от това дали е вероятно да бъдете в по-висока данъчна група в бъдеще (в този случай Roth IRA е по-добра) или по-ниска данъчна група в бъдеще (в която случай конвенционалната IRA е по-добра). Roth IRA също имат малко по-голяма гъвкавост по отношение на ранното изтегляне. Ако данъчната ви група не се промени, докато работите спрямо, когато се пенсионирате, вие ще получите същата сума в Roth IRA като конвенционалната IRA за принос, по-малък от максимално допустимия. Ако запазите максимално допустимата сума в IRA и останете в същата данъчна група, има леко данъчно предимство за Roth-IRA.
Препратки
- Ограничения за участие за планове на IRA
- Данъчна тема - 401 (k) планове - IRS.gov
- Сравнение на сметки 401 (k) и IRA - Wikipedia
- Изключения от 10% данъчна санкция при предсрочно изтегляне от пенсионни сметки - IRS.gov
- Често задавани въпроси за пенсионни планове относно определените Roth сметки
