401 (k) срещу Roth 401 (k) Планове
Share
А Roth 401 (k) пенсионният план съчетава някои от най-изгодните характеристики на традиционните 401 (k) и Roth IRA. В традиционен 401 (k) план, вноските се правят на база преди данъчно облагане. Инвестициите растат без данъци, но вноските и приходите от инвестиции се облагат с данък, когато средствата се изтеглят от сметката (обикновено при пенсиониране). За разлика от това, вноските за план Roth 401 (k) се правят от доходите след облагане с данъци. Инвестициите обаче растат необлагаеми, а инвестиционният доход никога не се облага с данък - дори и при изтегляне.
Сравнителна диаграма
Разлики - прилики -| 401 (к) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| План, определен от | работодател | работодател |
| Ограничения за участие | Ограничение на вноската на служителите от 18 000 долара (под 50 години), 24 000 долара (50+); ограниченията се прилагат за комбиниран общ принос до 401k и Roth 401k. Комбинираните вноски на служителите и работодателите трябва да са по-малко от 100% от заплатата на служителя или 53 000 щатски долара. | 2018: $ 18.5K (под 50 години), $ 24.5K (50+); 2014 г.: $ 17.5k (под 50), $ 23K (50+); ограниченията се прилагат за комбиниран общ принос до 401 (k) и Roth 401 (k). Комбинираните вноски на служителите и работодателите трябва да са по-малко от 100% от заплатата на служителя или $ 53K |
| Ограничения на доходите | По принцип никакви, но донякъде сложни поради правилата на HCE (високо компенсирани служители) | Нито един |
| Вноски на работодателите | Често | Не. Някои работодатели предлагат съответстващи вноски, но те трябва да бъдат разпределени в сметка преди данъчно облагане, като традиционните 401 (k). |
| Инвестиции в сметката | Акции, облигации, взаимни фондове. Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. | Акции, облигации, взаимни фондове. Капиталовите печалби, дивиденти и лихви по сметка не носят данъчни задължения. |
| Данъчни последици | Парите се депозират като отсрочени данъци и растат без данъци в сметката. Печалбите в сметката не се облагат с данък. Разпределенията от сметката се считат за обикновен доход и съответно се облагат с данък. (някои изключения за вноски след данъци, когато са разрешени) | Парите, заделени за Roth 401k, се облагат, но веднъж записани в сметката, стават необлагаеми и не подлежат на облагане с данък при теглене. |
| Разпределенията | Разпространението може да започне на възраст 59 1/2 или по-рано, ако собственикът стане деактивиран. | Разпространението може да започне, ако са изпълнени 2 условия: (1) най-ранният принос към акаунта е бил поне преди 5 години и (2) собственикът е на възраст над 59 години 1/2 или става инвалид. |
| Принудителни дистрибуции | Трябва да започнете да тегляте средства на възраст 70 1/2, освен ако служителят все още е нает. Наказанието е 50% от минималното разпределение | Трябва да започнете да тегляте средства на възраст 70 1/2, освен ако служителят все още е нает. |
| Заем срещу сметка | В зависимост от плана, заемането на средства в сметката се допуска до 50% от стойността на сметката, но само ако все още е нает при същия работодател. | В зависимост от плана, заемането на средства в сметката се допуска до 50% от стойността на сметката, но само ако все още е нает при същия работодател. |
| Ранно изтегляне | 10% неустойка плюс данъци. Ранно изтегляне, ограничено до вноски на служителите; вноските на работодателите не могат да бъдат изтеглени предсрочно. Изключения при финансови затруднения, но 10% санкция се прилага дори в тези случаи. | Без санкции, докато работниците не използват инвестиционните си печалби. Безвъзмездното теглене за хора на възраст над 59 1/2 започва след като са имали сметката си поне пет години |
| Ранно изтегляне на медицински разходи | Медицински разходи, които не се покриват от застраховка за служител, съпруг или зависими лица, подлежат на 10% неустойка | Облагаема част от медицинските разходи, които не са покрити от застраховка за служител, съпруг или издръжка, подлежаща на 10% неустойка. Понякога наказанието се отменя в зависимост от работодателя, както и от сериозността на заболяването. |
| Ранно изтегляне за домашни купувачи | Покупката на първично пребиваване и избягване на възбрана или изгонване на първично местожителство подлежи на 10% неустойка | Облагаемата част от покупката на първо жилище и избягването на възбрана или изгонването на първично жилище подлежи на 10% неустойка. |
| Ранно изтегляне на образователни разходи | Заплащане на средни образователни разходи през последните 12 месеца за служител, съпруг или зависими лица, подлежащи на 10% неустойка | Облагаема част от плащането на средни образователни разходи през последните 12 месеца за служител, съпруг или издръжка, подлежаща на 10% неустойка. |
| Реализации | След прекратяване на трудовата заетост, може да бъде насочен към IRA или Roth IRA. Когато се прехвърлят към Roth IRA, данъците трябва да се плащат през годината на преобразуването | Може да се прехвърли към Roth IRA. |
| Тегления | Облага се като обикновен доход | Не се облагат с данък, ако се приемат квалифицирани тегления при пенсиониране. |
| Промяна на институциите | Може да се прехвърли към план 401 (k) на друг работодател или към (традиционния) IRA в независима институция | Може да премине към Roth 401 (k) на друг работодател, ако се предлага, или до Roth IRA независимо, но не и обратно към традиционните 401 (k) |
Съдържание: 401 (k) срещу Roth 401 (k) Планове
- 1 Принос
- 1.1 Съответствие на работодателя
- 1.2 Ограничения за участие
- 2 Данъчни последици
- 3 Ограничения на доходите
- 4 Санкции за оттегляне
- 5 дистрибуции
- 5.1 Принудителни дистрибуции
- 5.2 Други съображения
- 6 Смяна на работодателя
- 7 Традиционни срещу Рот 401 (k): Как да изберем
- 7.1 Други плюсове и минуси
- 8 Позовавания
Вноски
Със спонсорираните от компанията планове 401 (к) служителите внасят средства преди данъци от своите заплати. Понякога работодателите съответстват на вноската до определен лимит. Вноските в планове Roth 401 (k) се финансират с помощта на доходи след данъци. Подобно на традиционните 401 (k), плановете на Roth 401 (k) също могат да включват съвпадение на работодателя, но тези финансирани от работодателя вноски се третират като традиционни 401 (k), т.е. те трябва да бъдат изпращани по традиционна сметка 401 (k), която е компонент на всеки Roth 401 (k), който отговаря на работодателя. Също така тези средства подлежат на облагане с данък при изтеглянето им.
Съответствие на работодателя
Популярен подсладител в планове 401 (k) е съвпадение на работодателя; предприятията често съответстват на вноските на служителите към 401 (k) планове като стимул за участие в пенсионния план. Това по същество са „безплатни пари“ или бонус за служителя и би било неразумно да не се възползвате от това.
Уловът с плановете на Roth 401 (k) е, че всички съвпадащи вноски от работодателя трябва да бъдат внесени в традиционен план 401 (k), който ще трябва да бъде съставен в допълнение към Roth 401 (k). Това създава административна тежест, която много предприятия избягват, като изобщо не предлагат план Roth 401 (k).
Ограничения за участие
От 2015 г. максималният годишен принос, който хората могат да направят в план 401 (k) (традиционен или Roth), е 18 000 щатски долара за хора под 50 години и 24 000 долара за лица над 50 години. т.е. работниците над 50-годишна възраст имат право да правят „вноски за догонване“ до 6000 долара годишно. Съответните лимити за 2014 г. са 17 500 долара (под 50) и 23 000 долара (над 50). Обърнете внимание, че тези ограничения са за вноските на служителите до 401 (k), 403 (b), повечето 457 планове и плана за спестовно спестяване на федералното правителство.[1] Така те се прилагат както за планове 401 (k), така и за Roth 401 (k).
В допълнение към лимита за вноска на работодателя, IRS също така поставя ограничения за общия принос на работодателя и служителя заедно. За 2015 г. този лимит е 53 000 щатски долара за служители под 50 години и 59 000 долара за служители на възраст над 50 години.
Данъчни последици
401 000 вноски са преди облагане с данък, което намалява облагаемия доход на служителя. Те обаче подлежат на облагане с данък при изтегляне на парите. Това означава, че те са по-изгодни за хората, които са в по-високи данъчни групи и очакват да останат в същата група или да се преместят в по-ниска група, след като се пенсионират.
Парите, вложени в Roth 401ks, се облагат като редовен доход. Парите, спестени в Roth 401ks, обаче, стават без данъци и не подлежат на облагане с данък при изтеглянето им. Това означава, че те са най-изгодни за хората, като например младите хора, които са в по-ниски данъчни групи, но очакват да бъдат в по-висока данъчна група, когато се пенсионират.
Ограничения на доходите
За разлика от IRA плановете, няма ограничения за доходите на 401 (k) или Roth 401 (k).
Санкции за оттегляне
Има възпиращи фактори за предсрочно оттегляне от всеки пенсионен план: традиционни 401 (k), IRA, Roth IRA или Roth 401 (k). Освен ако няма смекчаващи извънредни обстоятелства (като смърт, инвалидност или значителни медицински разходи), IRS налага 10% наказание при предсрочно изтегляне.
Но правилата са малко по-различни за Roth спрямо традиционните планове 401 (k). Първо, тегленията са необлагаеми, само ако започват поне 5 години след като първата вноска е направена в плана. Второ, собствениците на акаунти в Roth не са санкционирани за теглене на пари от план, при условие че избягват тегленето от инвестиционни печалби.
Разпределенията
Можете да започнете да вземате пари от 401k на възраст 59 и половина, или ако собственикът стане инвалид. Трябва да се плаща данък върху тези разпределения. Собствениците трябва да започнат да се оттеглят на възраст 70 и половина, освен ако все още не са наети. Ранното оттегляне обикновено не може да бъде направено, докато все още сте наети при работодателя, който е настроил 401k. В противен случай има 10% неустойка плюс данък за предсрочно изтегляне.
Дистрибуциите от Roth 401ks могат да започнат на възраст 59 и половина, стига акаунтът да е отворен поне 5 години или ако собственикът му бъде деактивиран. Дистрибуциите са без данъци.
Принудителни дистрибуции
Собствениците на 401 (k) акаунти са длъжни да започнат да правят дистрибуции на възраст 70 ½. Няма такова изискване за плановете на Roth 401 (k).
Други съображения
Roth 401 (k) плановете предлагат някои предимства по време на дистрибуцията. По-специално, дистрибуциите от Roth плановете са изключени от формулите, които определят премиите Medicare Part B или колко данък се дължи върху социалните осигуровки. В допълнение 401 (k) планове могат да бъдат предадени на бенефициенти, необлагаеми.
Промяна на работодателя
При смяна на работодателите 401k може да бъде превърната в IRA или Roth IRA или да премине в 401k, предоставена от новия работодател.
Roth 401 (k) плановете не могат да бъдат преобразувани в традиционните 401 (k) s, когато дадено лице смени работодателите, но те могат да бъдат превърнати в Roth IRAs или друг Roth 401k план на работодателя.
Традиционен срещу Рот 401 (k): Как да изберем
Изборът между Roth 401 (k) и традиционните 401 (k) се свежда до данъци. Приносът към традиционен план 401 (k) понижава данъчната ви сметка, като отлага данъчното облагане, когато се пенсионирате и изтеглите средствата. Възможно е данъчната сметка при пенсиониране да бъде много по-висока, защото:
- Ще плащате данъци върху не само първоначалната вноска, но и върху всички приходи от инвестиции през следващите години.
- Вашата данъчна група може да е по-висока при пенсиониране, отколкото сега.
Така че за по-младите работници, които са много десетилетия далеч от пенсионирането и чиито доходи са по-ниски, защото тепърва започват кариерата си, плановете на Roth 401 (k) имат повече смисъл. Те няма да загубят много по пътя на необлагаемите вноски и доходите им от инвестиции ще бъдат необлагаеми (и вероятно големи, защото инвестициите са имали по-дълго време да растат).
И обратно, ако сте близо до пенсиониране или вашият данъчен диапазон е много висок, може да е по-добре да изберете традиционен план за 401 (k) за участие.
Решението за избор на пенсионен план може да бъде много облагащо, но ясното обяснение във видеото по-долу може да помогне на човек да разбере по-добре двата плана и дори да помогне да се вземе решение между 401 (k) и Roth 401 (k):
Други плюсове и минуси
Изборът на план 401k може да бъде ограничен и може да има свързани с тях по-високи такси. Те обаче могат да позволят на спестителите да вземат заеми от пенсионните си спестявания. Ако изтеглянето на затруднения е включено в плана, плащането на разходи за средно образование, медицински разходи или авансови плащания, подлежи на 10% неустойка. Медицинските разходи, които надхвърлят 7,5% от доходите на дадено лице, могат да бъдат освободени от санкцията.
Не всички работодатели предлагат планове на Roth 401k. Средствата не могат да се използват за финансиране на авансови плащания, разходи за образование или медицински разходи.
Препратки
- Пенсионни планове - irs.gov
- 401 (k) Ръководство за ресурсите - irs.gov
- Разбиране на Roth 401k - smartmoney.com
- Уикипедия: Roth 401 (k)
- Обявява ограничения за пенсионния план за 2015 г.; Данъкоплатците могат да внесат до 18 000 долара за своите планове от 401 (к) през 2015 г.
